A tananyag a pénzintézeti belső ellenőrzésre vonatkozó olyan általános ismereteket foglalja össze, amelyek egyfelől meghaladják a vonatkozó alapismereteket, másfelől elsajátíthatóak e-learning-es formában, azaz nem igénylik a tananyag tárgyát képező információk előadás keretében történő bemutatását. A tananyag ismerete ugyanakkor előfeltétele a tanfolyam második fázisát képező mélyebb, illetve gyakorlatibb jellegű előadásokon való részvételnek.